51个税揭个人独资企业和个体工商户的区别:个体户和个独哪个适合税务筹划?

2021-01-28

最近,很多用户咨询:个体和个人独资哪个好?其实,个人独资企业和个体工商户的区别还是有的,下面专业税务筹划平台51个税就为大家讲一讲个体户和个人独资企业的有关知识。

51个税揭个人独资企业和个体工商户的区别:个体户和个独哪个适合税务筹划?

很多人会混淆个人独资企业和个体工商户,认为个体户就是个独,又或是将二者的特点交叉匹配。

什么是个人独资企业?指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。什么是个体工商户?指依法经核准登记,从事工商业经营的自然人或家庭。

二者确实存在相同之处,比如投资主体基本相同,只能是自然人(公民);承担法律责任的形式相同,都必须以个人或家庭财产承担无限责任(做好风控,影响不大)。

51个税税务专家表示,个体工商户和个人独资企业不一样!各位纳税人一定要对二者进行明确区分!

个人独资企业和个体工商户的区别主要表现为以下内容:

1.个人独资企业的成立必要条件之一是要有合法的企业名称和固定的生产经营场所,但个体工商户不是。

2. 个人独资企业的所有权与经营权是可以分离的,也就是说投资者与经营者可以是不同的人。而个体工商户的投资者与经营者必须是同一自然人,而且只能适用于小规模的经营主体。

3.个人独资企业可以设立分支机构,而个体工商户根据规定是不可以的。所以,个人独资企业的总体规模一般大于个体工商户。

4.个人独资企业可以成为公司的股东,从而以企业名义享有公司股东的权利和义务;而个体工商户一般只能以个人投资者(自然人)身份成为公司股东。

5.根据规定,个人独资企业必须建立财务制度,以进行会计核算。而个体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿,如税务部门不作要求的,也可以不进行会计核算。一般来说,个体工商户较难认定为一般纳税人,而个人独资企业如符合条件则可以认定为一般纳税人。

个体和个人独资哪个好?二者各有利弊!各位纳税人可以根据个人独资企业和个体工商户的区别,结合具体的情况来判断哪种形式比较适合自己。

目前,个体工商户和个人独资企业成为了高收入人群和企业老板重点关注对象。因为通过这两种形式进行合法合理的税务筹划,可以为纳税人减轻税负!

51个税已与全国多地政府开展合作,在多个税收洼地布局园区网络,致力于为纳税人提供专业的税务筹划服务。

【税务筹划案例】

假设某小微公司需要筹划利润160万,计划把交完企业所得税后的利润配给股东个人。

优化前:

企业所得税:100×10%+60×5%=13万元

个人所得税(股东):应纳税所得额=160-13=147万元

应纳税额:147×20%=29.4万元

合计税费:13+29.4=32.4万元

优化后:设立一个个体工商户

增值税:160/1.01×1%≈1.58万元(备注:2021年1月1日起,除湖北省外,其他地区小规模纳税人,暂继续减按1%征收率征收增值税)

附加税:1.58×5%=0.08万元(备注:所在地县城镇)

个人所得税:160/1.01×10%×20%-1.05≈2.12万元(备注:核定应税所得率为10%)

合计税费:1.58+0.08+2.12=3.78万元

通过计算我们可以发现,通过将利润转移到个体工商户的形式,该股东可省下二十几万元的税费,大大的减轻了他的税负。

除了上述节税方案,还提供专业解决无票支出等问题的税务筹划服务,详情可咨询51个税